二、报账流程说明

第一步：各部门经办人员对票据进行归类整理，填写各类票据报销审核单并将票据粘贴在报销单背面。其中：差旅费报销填写“差旅费报销单”，公务卡报销填写“公务卡报销单”， 其他各类业务填写“77779193永利官网报销审核单”。经办人应准确、完整填写各类报销单并在报账人处签名。

第二步：各部门负责人对经济业务的真实性、合理性进行审核，通过财务经费查询系统及时了解该部门各预算项目执行情况，在报销单上注明经费预算项目并在审核人处签名，系部创收业务系主任审核后交由继教处审核签字。

第三步：计财处审核岗对票据进行审核，审核无误后，同一经济事项发生额在3000元以下的交由会计制单、出纳付款； 同一经济事项发生额在3000元及以上的，交由分管院领导审核签字；同一经济事项支出10000元及以上金额报销由计财处负责人报分管财务院长签字审批、50000元及以上金额报销报院长签字审批。

第四步：会计制单、出纳付款。

三、报销规定

1、原始单据

（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它机构的收据监制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

（3）凡纳入公务卡强制结算目录的支出事项，按规定使用公务卡结算，公务卡报销应同时提供POS机刷卡回单和发票。因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，须由报销人在原始报销凭证上载明原因。

（4）差旅费报销必须提供“出差审批表”。

（5）发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。

（6）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。

2、票据粘贴与报销单据填写

（1）票据分类：票据应按照内容进行分类，如：办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、图书资料版面费、实验材料费、设备购置费、车辆维修费、业务招待费等，按照类别分别粘贴在报销单上。

（2）票据粘贴：将原始单据沿着报销单左侧背面均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出报销单外。对于比报销单大的票据或其他附件，粘贴位置也应在报销单左侧背面，超出部分可以按照报销单大小折叠在报销单范围之内。请勿用订书针装订。

（3）报销单填写：一律用钢笔或签字笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，金额不能涂改。